AF-83-2025 - Anfrage
Allgemein:
Die Abweichungen zwischen der Haushaltsplanung und den entsprechenden Jahresabschlüssen wurden auch in der Verwaltung erörtert und unter dem Punkt M 34 im Haushaltskonsolidierungskonzept aufgenommen. Bereits bei den Beratungen zum Doppelhaushalt 2025/2026 am 05.03.2025 und bei der Beratung zum Haushaltskonsolidierungskonzept am 12.06.2025 wurde im Finanzausschuss darüber informiert und festgelegt, dass zukünftige Haushaltsplanungen restriktiver in der Planung herangezogen werden, um ggf. Haushaltskonsolidierungskonzepte zu vermeiden. Auch im Finanzausschuss am 09.10.2025 wurde über die positiven Abweichungen in der Mittelbewirtschaftung für das Jahr 2025 informiert.
Übersicht aus Grafik zur Haushaltsberatung im Finanzausschuss am 05.02.2025:
Im Finanzausschuss am 12.06.2025 wurde darüber hinaus eine Analyse der Abweichungen in den Produkten und Konten vorgestellt:
Festzuhalten ist, dass die Abweichungen über diesen Zeitraum, aufgrund der Jahresabschlusstätigkeiten großen Schwankungen unterliegen. Diese Abweichungen sind in den Anlagen dargestellt und beschrieben.
JAB | Info zum Finanzausschuss 05.02.2025 | Info zum Finanzausschuss | Info zum Finanzausschuss 27.11.2025 (BV HKK) |
| Plan/Ist | Plan/Ist | Plan/Ist |
JAB 2022 | -2.254.300€ / 313.510 € | -2.254.300€ / 303.094€ | -2.254.300€ / 303.094€ |
JAB 2023 | -2.789.900€ / 252.879€ | -2.789.900€ / 2.273.658€ | -2.789.900€ / 2.273.658€ |
JAB 2024 | -1.724.700€ / 2.833.508€ | -1.724.000€ / 4.117.692€ | -1.724.000€ / 6.228.496 € |
Im Übrigen bitte ich um Beachtung, dass es sich bei dem Jahresabschluss 2024 um einen vorläufigen Abschluss handelt.
Zu 1-2
In der in den Anlagen beigefügten Übersicht werden nach Kontenarten (Kostenstellen gibt es nicht für jede Buchungsstelle, nur in den gebührenrechnenden Einrichtungen im Rahmen der Kosten- und Leistungsrechnung) die Abweichungen dargestellt und bei größeren Abweichungen die Begründungen ergänzt.
Die Tabelle gibt Auskunft in:
Spalte 2 über das geplante Haushaltsvolumen gemäß Ansatz
Spalte 3 über das geplante Haushaltsvolumen mit Berücksichtigung ÜPL/APL
Spalte 4 über die tatsächlich vereinnahmten/verausgabten Mittel
Spalte 5+6 über die absolute und prozentuale Differenz
sowie eine kurze Begründung bei Abweichungen, sofern bekannt.
Zu 3 Die Spalte 1 gibt Auskunft darüber, ob die Mittel anderen Konten zur Deckung zu- oder abgeführt wurden (ÜPL/APL).
4. Übersicht der Gewerbesteuerentwicklung
Gez. B. Leo
Anlagen